Si trabajas en España — para una empresa, por cuenta propia o combinando ambas situaciones — te encontrarás con dos documentos de ingresos muy distintos: la nómina y la factura. Comprender la diferencia no es solo una cuestión administrativa: determina tus obligaciones fiscales, tus cotizaciones a la Seguridad Social, tus derechos laborales y el grado de flexibilidad y riesgo que asumes.
¿Qué es una nómina?
La nómina es el recibo de salario que la empresa emite mensualmente para acreditar el salario pagado a un empleado. No es algo que el trabajador crea — lo genera el departamento de RRHH o la gestoría de la empresa.
Características clave de una nómina:
- La empresa retiene el IRPF en origen (tipo graduado según el salario anual)
- Tanto el trabajador como la empresa cotizan a la Seguridad Social
- El trabajador tiene todos los derechos laborales: vacaciones pagadas, baja por enfermedad, indemnización por despido, acumulación de pensión
- El trabajador no está dado de alta como autónomo y no presenta declaraciones trimestrales
- La relación laboral se rige por el Estatuto de los Trabajadores
¿Qué es una factura de autónomo?
La factura es el documento que emite un profesional autónomo o una empresa a su cliente a cambio de bienes o servicios. El freelance crea la factura, aplica el IVA y — en la mayoría de los casos — incluye una retención de IRPF que el cliente descuenta e ingresa a la AEAT.
Características clave de emitir facturas como autónomo:
- Debes estar dado de alta en la AEAT (Modelo 036/037) y en la Seguridad Social (RETA)
- Pagas una cuota mensual fija al RETA (entre ~200 € y 500 € según ingresos)
- Cobras IVA en tus facturas (y deduces el IVA pagado en gastos de actividad)
- Aplicas retención de IRPF en facturas a empresas españolas (15% general, 7% primeros 3 años)
- Presentas el Modelo 303 (IVA), el Modelo 130 o las retenciones cubren el anticipo del IRPF, y el Modelo 100 anual
- No tienes derechos laborales frente al cliente: ni vacaciones pagadas, ni baja laboral remunerada por el cliente, ni indemnización
- Pero tienes plena flexibilidad: fijas tus tarifas, trabajas para varios clientes, gestionas tu tiempo
Las diferencias principales de un vistazo
| Nómina (trabajador) | Factura (autónomo) | |
|---|---|---|
| Documento emitido por | La empresa empleadora | El autónomo / freelance |
| IVA | No aplica | Se repercute al cliente (21%, 10% o 4%) |
| IRPF | Retenido por la empresa | Retenido por el cliente (15% o 7%) |
| Seguridad Social | Empresa + trabajador (Régimen General) | Cuota mensual RETA (pago propio) |
| Declaraciones trimestrales | Ninguna del trabajador | Modelo 303, 130 (o 111 si es pagador) |
| Derechos laborales | Completos (vacaciones, baja, despido) | Ninguno frente al cliente |
| Pensión | Cotización en Régimen General | Cotización RETA (base habitualmente menor) |
¿Puedes tener los dos al mismo tiempo?
Sí — es completamente posible y habitual en España estar simultáneamente contratado como empleado (recibiendo nómina) y dado de alta como autónomo (emitiendo facturas). Por ejemplo, una diseñadora gráfica que trabaja tres días por semana para una agencia con contrato laboral y dedica los otros dos días a clientes propios como freelance. En ese caso:
- Recibe una nómina mensual de la agencia
- Emite facturas a sus clientes freelance
- Presenta el Modelo 303 trimestral por su actividad autónoma
- En la declaración de la renta, tributa por el conjunto de sus ingresos (nómina + rendimientos de actividad económica)
Falsos autónomos: la zona gris
La Inspección de Trabajo persigue activamente a los falsos autónomos — personas formalmente registradas como autónomos pero que en la práctica trabajan en exclusiva para una sola empresa, con horario fijo y sin autonomía real. Si trabajas para un único cliente, sigues sus horarios, usas sus medios y no asumes riesgo empresarial propio, la relación puede ser legalmente laboral con independencia de lo que diga el contrato. Las sanciones para ambas partes pueden ser elevadas.
Cuándo una empresa maneja nóminas y facturas a la vez
Si gestionas una empresa en España con empleados, cada mes gestionarás ambos documentos:
- Nóminas — para los empleados, con cálculo de IRPF y SS cada mes
- Facturas — emitidas a tus clientes y recibidas de proveedores y autónomos
Facturi gestiona ambas: el módulo de facturación cubre todas las facturas (emitidas y recibidas), mientras que el módulo de nóminas calcula y almacena las nóminas conformes de cada empleado — todo en la misma plataforma, sin necesidad de herramientas externas.
¿Qué te conviene más?
No existe una respuesta universal. El trabajo por cuenta ajena ofrece seguridad y sencillez fiscal. El trabajo como autónomo ofrece flexibilidad y puede ser más rentable para rentas altas (ya que la cuota del RETA tiene un techo). La decisión depende de tu nivel de ingresos, tu tolerancia al riesgo, el número de clientes y tus objetivos profesionales. Muchos profesionales en España empiezan como empleados, construyen progresivamente una cartera de clientes y terminan combinando ambas formas de trabajar de forma indefinida.